788-sb.com县人民政府关于2016年县本级预算执行和其他财政收支审计情况的工作报告

2017年9月27日在788-sb.com县第十四届人大常委会第五次会上 

788-sb.com县人民政府 

主任、各位副主任、各位委员： 

　　我代表县人民政府，向本次县人大常委会报告2016年县本级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。 

　　一、审计基本情况 

　　根据《中华人民共和国审计法》有关规定，县审计部门对788-sb.com县2016年本级预算执行和其他财政收支情况进行了全面审计，并对县环境保护和林业局、县扶贫和移民工作局、县湿地管理局2016年部门预算执行情况进行了重点审计。同时，对重点民生工程和资金进行了专项审计。 

　　二、本级财政预算执行审计情况 

　　审计结果表明，2016年在县委、县政府的坚强领导下，788-sb.com县积极应对经济下行和结构性减税等不利影响，积极增加收入，深化财税改革，788-sb.com县财政运行健康平稳，民生、重点支出保障有力，预算执行情况良好。 

　 （一）实现预算收支平衡。全县2016年地方本级公共预算收入实现5720万元，完成预算的114.26%，较上年增长19.97%。加上上级补助、上年结余、基金调入、援建收入和政府债券资金，可供安排的收入总量为161,364万元，当年支出、上缴上级、偿还债务等支出共计158,795万元，全县结余资金2569万元，实现了收支平衡。同时本级公共预算实现超收收入714万元。超收收入已按规定调入预算稳定调节资金。 

　 （二）支出结构持续优化，调优支出结构，集中财力保障和改善民生，财力安排紧扣脱贫攻坚工作，预算执行切实围绕县委、县政府中心工作开展。2016年，公共财政支出为157,295万元，其中安排教育、社会保障就业、医疗卫生、住房保障、文化体育传媒、农林水、科学技术、环境保护、城乡社区、交通运输等方面的支出128,062万元，占支出总额的81.42%，保障了788-sb.com县中心工作的推动，推动了788-sb.com县旅游形象塑造年的建设，全年旅游实现上缴利润1442万元，较上年大幅增长；推动了788-sb.com县城乡基础设施建设，2016年建设完成了788-sb.com县县城基础设施地下排污管网、曙光街三线入地建、县城停车场、县城道路路面改造等工程，进一步美化了788-sb.com县城，完善了788-sb.com县城基础设施建设。推动了788-sb.com县重大项目建设，预算安排有力保障了2016年28个重大项目的推进。同时紧扣脱贫攻坚主题，2016年，县财政筹集中央、省、州、县可统筹用于扶贫攻坚的各项资金总额23,753.22万元，占全年支出的15.10%，有力的保障我县脱贫攻坚工作。 

　 （三）财政管理进一步加强，预算公开及其他专项治理取得明显成效，财政改革得到进一步深化，管理机制不断优化。 一是加强财政收支绩效考评，2016年县财政对全年17个项目及5个预算单位进行财政收支绩效考评，并对上述考评项目、单位提出了整改意见，做到了预算与项目的有效对接，进一步提升了财政资金使用效益。二是加强预算公开，2016年公开了县本级预算，各部门公开了部门预（决）算及“三公经费”使用情况，预算执行接受了社会监督。三是继续推进公务卡改革，2016年末公务卡结算金额、办卡人数较2015年均有一定程度增长。四是进一步加强政府债务清缴工作。2016年底我县的政府性债务余额总计为4172.54万元，债务余额较2015年降低6638.5万元。五是加强存量资金盘活，通过对超过2年仍未使用的财政资金进行回收重新安排支出，清理暂存暂付等方式盘活存量资金，进一步加强财政资金使用效率。 

　　但在预算执行中仍然存在一些问题，如财政专户利息未上缴国库、应撤销的财政专户未撤销、存量资金仍然过大等问题。 

　 （一）未按规定将11个财政专户的利息上缴国库。全县11个专户截止2016年底滚存利息收入300.23万元，未按规定上缴至国库，已责成县财政局进行整改，及时将专户利息上缴入库。 

　 （二）未按规定清理撤销财政专户。2016年应撤销的农业综合资金专户、一事一议专户未撤销，已责成县财政局进行整改，及时撤销上述专户。 

　 （三）沉淀资金较大，资金拨付进度缓慢。2016年我县财政沉淀资金量仍然较大，资金拨付进度缓慢。已责成县财政局进行整改，制定进一步盘活存量资金的办法，进一步加快财政存量资金拨付进度。 

　   三、部门预算执行审计情况 

　　积极组织县审计部门抽查审计县湿地管理局、县扶贫和移民工作局、县环境保护和林业局3个单位的2016年度部门预算执行情况。 

　 （一）788-sb.com湿地管理局预算执行情况。 

　　审计结果表明，2016年788-sb.com湿地管理局财务管理制度比较健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，财务决算报表反映出了单位的预算执行情况，会计核算反映出了单位财务收支情况。但也存在预算编制安排缺乏科学性和可操作性，致使经费支出超预算的现象、部分公务接待“三单”不齐的现象和部分项目资金结存过大等问题。 

　　1.2014年及以前项目资金结存过大。2014年及以前项目资金结存共计2659860.31元，其中：2012年禁止开发区补助资金结存466960.31元，2013年禁止开发区补助资金结存1074480元，2014年禁止开发区补助资金结存1118420元。已责成县财政局将788-sb.com湿地管理局2014年及以前项目资金结存共计2659860.31元收回县本级财政预算统筹安排。 

　　2.未将到期的小额贷款30万元收回。788-sb.com湿地管理局根据2012年国家重点生态功能区转移支付禁止开发区补助资金实施方案的要求，于2015年3月向湿地保护区内的达扎寺镇、唐克镇、阿西乡、嫩哇乡、辖曼乡总计30户实施替代生计小额贷款，每户提供两年无息贷款1万元，共计30万元，截止审计日，该贷款已到期且尚未收回。已责成788-sb.com湿地管理局组织相关人员收回30万元贷款，防止国有资金流失。 

　 （二）县扶贫和移民工作局预算执行情况。 

　　县扶贫和移民工作局有较为健全的内部控制制度，所提供的财务资料能够反应其财务状况。能够较好地执行国家各项财经法规，无挤占挪用，虚列支出，套取财政资金的情况，无人员超编和“吃空饷”的情况，“三公经费”开支控制较好。但仍存在固定资产、职工工资未做账、会计核算不规范等问题。 

　 （三）县环境保护和林业局预算执行情况。 

　　县环境保护和林业局有较为健全的内部控制制度，“三重一大”按规定由局领导班子集体研究决定；在项目建设管理方面，能按制度规定实行项目招投标制、政府采购制；在资金管理方面，能按照批复的资金使用范围使用资金。但在审计中发现存在会计核算不规范、专项资金支出不及时、当年项目不能按计划当年实施等问题。 

　　四、重点民生工程和资金审计情况 

　 （一）城镇保障性安居工程跟踪审计情况。2016年，全县实施棚户区改造411户，通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房等方式，保障中低收入住房困难家庭334户、改造农村危旧房640户。全县认真贯彻落实《国务院关于进一步做好城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设有关工作的意见》等中央决策部署和各项政策要求，采取多项有效措施，积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等各项安居工程，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、村级农村农房建设方面取得了明显成效，进一步推动了全县脱贫攻坚工作。但在安居工程目标任务完成、棚户区改造和配套基础设施建设、保障性住房分配和后续管理、资金筹集、管理和使用、农村农房建设等方面还存在一些问题，需要采取措施予以纠正和规范。如：2016年曙光社区廉租房租金3.96万元未及时收缴；2016年唐克镇白河社区棚户区改造项目未按规定办理用地预审、规划等前期手续；藏区新居建设未按规定提供相关申请、证明档案；藏区新居建设农村危旧房房屋鉴定未按《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》进行鉴定。 

　　以上问题已责令县城乡规划建设和住房保障局、各乡（镇）人民政府限期整改，完善相关手续。 

　 （二）2016年城乡居民基本医疗保险基金情况。审计结果表明，新农合工作在县委、县政府的领导下，各相关部门、单位能够较好执行国家新农合政策, 新农合这项惠农政策对提高农民健康水平、为解决农牧民因病致贫、因病返贫问题发挥了重要作用。经过近两年来的运行发展，新农合工作逐步规范，制度日渐完善，基金的内控制度基本健全，农牧民群众参保意识逐渐增强，覆盖范围、参合人数和基金规模逐年扩大，广大群众对新型农村合作医疗交口称赞，同时新农合工作的开展也为我县农村稳定和发展作出了积极的贡献。2016年度辖区内已参加农村合作医疗人数共计58293人,2016年全县共计88587人次获得新农合补助，补助金额2507.88万元。但在新农合政策执行的过程中仍然存在一些问题：1.将新农合基金分别违规借予788-sb.com县藏医院20万元，借予788-sb.com县博爱医院10万元；2.城乡居民医疗保险基金档案管理不规范，资料收集不完整。3.医疗服务行为管理方面挂床住院现象突出，入院指征把握不严，存在超范围、超适应用药和检查；4.一些协议零售药店执行医保、药监相关规定的意识淡漠，未建立与基本医疗保险相适应的管理制度和措施；药店内摆放与药品无关的东西，如保健品、洗护品等，存在以药易药、以药易物的嫌疑；5.政策执行未按照省州关于建档立卡贫困人口医疗保障的政策规定执行，涉及金额3.2万元；6.统筹基金累计结余过大。 

　　以上问题已责令县医疗保险管理局整改。 

　 （三）重大政策贯彻落实跟踪审计。 

　　1.脱贫攻坚工作。2017年省定我县7个乡（镇）的11个贫困村退出，565户2521人贫困人口脱贫。按照脱贫标准，结合县情实际，自加压力减贫57户310人贫困人口，到户到人扶贫资金1990.64万元。按照人均7950元的标准，主要用于2017年预脱贫户产业扶持，当前该项目已完成方案编制、责任书签订，5月初全面启动实施，部分乡（镇）、村已完成项目建设，待完善项目内业资料验收合格后拨付资金。县级财政配套扶贫项目资金520万元。其中443.29万元纳入到户到人扶贫项目资金内，剩余76.71万元纳入到涉农资金整合范围内，由其他职能部门进行主管实施。大骨节病口粮供应项目482.73万元及大骨节病病情监测项目6万元共计488.73万元，目前县粮食局拟挂网采购，病情监测点县卫计局正在组织实施。投入涉农整合资金497.7万元，对麦溪俄藏、嘎沙等11乡17村1659户进行“四改两建”建设，项目已全面启动。投入县级配套精准脱贫工作经费50万元、大骨节病工作经费10万元，为圆满完成2017年精准脱贫和大骨节病工作提供有力保障。投入贫困村产业扶持周转金615万元，归垫2016年向财政借资的615万元产业周转金。建立扶贫小额信贷分险基金1个和贫困村产业扶持基金41个。截至目前，扶贫小额信贷规模为1547.7万元，已全额发放到贫困户手中，惠及446户2235人贫困群众。现有贫困村产业扶持基金2050万元（41个贫困村，每村50万元）；制定出台《788-sb.com县贫困村产业扶持基金管理办法》。目前，贫困村产业扶持基金已按照每村50万元的要求全部划拨到乡村，建立专户，实行专账管理。  

　　2.重大项目推进情况。截止2017年5月31日重大项目推进情况：2017年全年重大项目39个，预计投资总额151595万元，截至2017年5月31日正在进行施工的重大项目30个，正在招投标重大项目4个，开展前期3个，开展协调重大项目2个。 

　　3.存在的问题。一是脱贫攻坚工作，脱贫攻坚力量依然薄弱、群众智力脱贫尚待加强、生态保护和脱贫需求还需平衡、在现有的扶贫资金制度下，实施难度很大，难以全覆盖。二是重大项目推进工作，788-sb.com县地处高寒地区，气候条件恶劣，工程施工季节较短、上级下达资金时间较晚、项目建设推进不均衡、项目现场管理不到位、项目材料归档不规范、项目进度上报不积极。 

　　五、政府投资建设项目审计情况 

　　始终把政府投资审计作为重要任务，不断加大审计力度。2017年上半年，全县共完成审计项目62个，涉及项目送审额14823.92万元，审计核减工程造价839.19万元，审减率为5.66%。有效地防止了财政资金的流失，促进了建设和施工单位不断提高工程质量和投资效益。但在审计中发现一些问题：一是项目资料不齐。部分业主项目档案资料不齐全，不规范，造成项目不具备送审条件，延误审计时间。二是个别工程变更增量较多。建设项目存在设计和清单编制不合理、地勘选点不合理，造成施工过程中产生增量增项等变更。三是一些项目送审不及时。部分项目竣工后迟迟不办理结算审查，部分2014年以前项目未办理结算。四是相关资金拨付不及时。部分项目建设单位拨付项目、监理、设计、施工等资金进度缓慢，未按合同约定进度拨付资金。 

　　六、下一步工作措施 

　 （一）盘活财政资金，提高使用效益。积极消化和压缩财政结余和结转资金，对于无法支出或无需再支出的结转资金，收回总预算统筹安排，尤其是财政应返还资金的清理；加快各类专项建设的进度，并根据各专项资金实施的进度及时拨付资金，避免项目资金长期滞留。　　 

　 （二）提升财政资金绩效，贯彻落实稳增长相关要求。加强财源建设和收入征管，优化支出结构，进一步细化财政政策措施，增进财政金融互动配合，围绕稳增长、调结构、促发展提升财政的杠杆和撬动作用。提高年初预算到位率，加强专项资金清理整合，深化绩效预算管理改革，健全政府债务规模控制和考核问责机制，坚持绩效引导、精准发力，推动各项重大政策措施和宏观调控部署落地见效。 

　 （三）加强会计人员培训，提高财务管理水平。加强各预算单位会计人员的培训，不断提高预算单位会计核算和财务管理水平。同时，对各预算单位要开展经常性的会计基础工作检查，确保会计从业人员依法履行职责，准确核算反映本单位财务状况。 

　　主任、各位副主任、各位委员：我们将认真按照审计工作要求，进一步完善各项财政管理制度和措施，全力确保圆满完成各项财政工作目标。